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Guides, analyses, cas pratiques et dossiers patrimoniaux pour approfondir les décisions importantes avant l'échange avec un conseil.

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Analyses récentes

Dossiers et cas pratiques

Chaque dossier propose une lecture concrète : dispositif, mécanique, chiffres clés et points de vigilance.

Analyse patrimoniale et tableaux de bord

Ingénierie patrimoniale

Comment un bilan patrimonial transforme une situation floue en programme d'actions

Pourquoi un état des lieux exhaustif change la nature des décisions — et comment distinguer un vrai bilan d'un simple inventaire de produits.

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Dirigeant analysant ses arbitrages de rémunération

Fiscalité

Fiscalité du dirigeant : les arbitrages de rémunération décryptés

Salaire, dividendes, avantages, épargne retraite : comment lire les leviers fiscaux et sociaux pour choisir la meilleure combinaison.

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Retraite

PER et assurance-vie : ne pas les opposer, les articuler

Deux enveloppes aux logiques différentes : disponibilité, fiscalité à l'entrée et à la sortie, transmission. Pourquoi les penser ensemble.

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Guides

Les repères utiles

Des documents synthétiques pour poser les ordres de grandeur et nourrir la réflexion avant une consultation.

Chiffres clés 2026

Plafonds fiscaux, abattements, tranches d'imposition, seuils sociaux et réglementaires applicables en 2026. Un document de référence actualisé chaque année.

IR 2026
IFI
PER
Donation

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Guide de l'assurance-vie luxembourgeoise

Cadre prudentiel, triangle de sécurité, fonctionnement, atouts et limites du contrat luxembourgeois pour les patrimoines internationaux.

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Glossaire

Lexique patrimonial

Les termes techniques décryptés simplement pour naviguer dans l'univers patrimonial sans jargon inutile.

PER — Plan d'Épargne Retraite: Enveloppe dédiée à la préparation de la retraite. Les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite d'un plafond annuel ; le capital est bloqué jusqu'à la retraite, hors cas de déblocage anticipé, et la sortie se fait en capital ou en rente.
Assurance-vie: Enveloppe d'épargne et de transmission, accessible à tout moment. La fiscalité des rachats s'allège après huit ans de détention ; à la transmission, un abattement de 152 500 € par bénéficiaire s'applique aux primes versées avant 70 ans, hors succession civile.
SCI — Société Civile Immobilière: Structure de détention d'un ou plusieurs biens immobiliers à plusieurs associés. Elle organise la gestion, la transmission et le démembrement du patrimoine immobilier ; son résultat est imposé à l'impôt sur le revenu ou, sur option, à l'impôt sur les sociétés.
SCPI — Société Civile de Placement Immobilier: Placement « pierre-papier » qui mutualise un parc immobilier locatif. Il offre des revenus distribués réguliers et un ticket d'entrée modéré, sans gestion directe ; la distribution et la liquidité des parts ne sont pas garanties.
LMNP — Loueur en Meublé Non Professionnel: Statut fiscal de la location meublée. Au régime réel, l'amortissement du bien et du mobilier réduit fortement le revenu imposable ; depuis 2025, les amortissements pratiqués sont réintégrés dans le calcul de la plus-value à la revente.
IFI — Impôt sur la Fortune Immobilière: Impôt annuel dû lorsque le patrimoine immobilier net taxable du foyer dépasse 1,3 million d'euros. Le démembrement, l'endettement affecté et certains placements financiers peuvent en réduire l'assiette.
Donation: Transmission d'un bien de son vivant. Chaque parent peut donner jusqu'à 100 000 € par enfant en franchise de droits, abattement renouvelable tous les quinze ans ; la donation peut porter sur la pleine propriété ou seulement la nue-propriété.
Démembrement de propriété: Séparation de la propriété entre l'usufruit — l'usage du bien et ses revenus — et la nue-propriété — le bien sans ses revenus. C'est un levier de transmission et d'optimisation IFI : seule la valeur de la nue-propriété entre, en principe, dans l'assiette taxable.

Chaque situation mérite une lecture personnalisée

Les ressources vous aident à vous préparer. Le conseil transforme cette préparation en décision.

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